Криптовалюты уже давно наделали шума в финансовом мире. В то время как некоторые страны принимают их и видят, какие преимущества могут быть для новых технологий, другие гораздо более не решаются сделать это. Это означает, что когда речь идет о криптовалютных транзакциях или ценах покупки/продажи в пределах их границ, применяются разные налоговые правила. Это заставляет многих криптоинвесторов задуматься какие страны являются лучшими для крипто-налогов и обеспечить идеальные условия.
Конечно, нет такой вещи, как "идеально" система налогообложения криптовалюты, но некоторые страны лучше других, когда речь идет о налогах на криптовалюту. Вы также можете прочитать Как рассчитать налог на криптовалюту в 2023 году.
Топ-10 криптовалютных безналоговых стран
Основываясь на своих налоговых законах и правилах, следующие десять стран являются одними из лучших в отношении налогов на криптовалюту:
Германия
Германия входит в число лучших стран, не облагаемых налогом на криптовалюту, криптовалюта считается частным активом. Германия рассматривает криптовалюту как частные деньги, а не как актив. Это означает, что он облагается налогом как часть подоходного налога с лица, а не как налог на прирост капитала.
Помните, что Германия облагает налогом криптовалюту только в том случае, если она продана в том же году, когда была куплена. Кроме того, прибыль от продажи криптовалют не облагается налогом в размере до 600 евро за календарный год.
Хотя в Германии краткосрочная торговля, майнинг и стейкинг облагаются налогом, ее правила более либеральны, чем в других странах. Это потому, что биткойн и другие криптовалюты не классифицируются как собственность в соответствии с налоговым законодательством Германии.
Налоговое резидентство
Резидентство в Германии и проживание там более шести месяцев определяют налоговое резидентство. Граждане ЕС могут оформить вид на жительство и работать в Германии. Люди из-за пределов Европы могут подать заявление на получение вида на жительство и въехать.
Сальвадор
Сальвадор привлек внимание всего мира после того, как стал первой страной, сделавшей биткойн легальной валютой. Страна надеется, что таким образом она привлечет больше инвестиций в свою экономику. Чтобы еще больше поощрить это, страна теперь освобождает иностранных инвесторов от уплаты налога на прибыль или доход от биткойнов.
Компании обязаны принимать биткойны в качестве законного платежного средства в стране, что еще лучше. Таким образом, в Сальвадоре биткойн можно использовать для покупки широкого спектра товаров и услуг, недоступных в других местах.
Налоговое резидентство
В Сальвадоре вы являетесь налоговым резидентом, если вы находитесь в стране более 200 дней, временно или постоянно, или если ваш основной источник дохода находится в Сальвадоре.
Португалия
Было бы неправильно сказать, что Португалия в настоящее время является одной из лучших стран в мире по налогам на криптовалюту и налоговым убежищам для криптовалют. Пока вы не являетесь специализированным трейдером, в стране нет налога на прирост капитала при торговле криптовалютой. Таким образом, вы не облагаетесь налогом независимо от того, торгуете ли вы криптовалютой или криптовалютой.
Безналоговая природа Португалии и либеральные законы, такие как План действий по переходу к цифровым технологиям на 2020 год, привлекают инвесторов и предприятия. Резиденты стран, не входящих в ЕС, могут получить вид на жительство и португальский паспорт, инвестируя в программу «Золотая виза».
Налоговое резидентство
Вы являетесь налоговым резидентом, если владеете домом в Португалии или проживаете более 183 дней. Для более длительного пребывания в Португалии требуется свидетельство о регистрации для граждан ЕС. Для постоянного проживания всем остальным гражданам нужна виза.
Малайзия
Индивидуальные инвесторы могут проводить крипто-транзакции без уплаты налогов. Это связано с тем, что власти Малайзии не считают криптовалюты капитальными активами или законным платежным средством. Однако есть одно условие. По данным Налогового управления Малайзии, торговля криптовалютой не облагается налогом только в том случае, если она не является регулярной или повторяющейся.
Другими словами, если вы торгуете как дневной трейдер, вам все равно придется платить налог на ваши криптовалюты. Аналогичным образом, предприятия, занимающиеся криптовалютой, должны будут платить подоходный налог.
Налоговое резидентство
Количество дней, проведенных в Малайзии, определяет ваш статус проживания. Через 182 дня вы считаетесь налоговым резидентом.
Беларусь
Беларусь — одна из лучших стран в мире по налогам на криптовалюту. Еще в 2018 году Беларусь приняла необычную стратегию в отношении цифровых активов. В марте 2018 года восточноевропейское государство легализовало криптовалютные мероприятия и освободило юридические и физические лица от налогов до 2023 года.
В результате вся криптовалютная деятельность, включая майнинг и дневную торговлю, считается личным вложением. Таким образом, криптовалюта исключается как из подоходного налога, так и из налога на прирост капитала.
Налоговое резидентство
Вы являетесь налоговым резидентом, если проводите в Беларуси более 183 дней в году и не имеете другого налогового резидентства. Если у вас есть вид на жительство в Беларуси или вы являетесь гражданином Беларуси, вы являетесь налоговым резидентом.
Швейцария
Швейцария известна во всем мире своей банковской системой с низкими налогами и высокой степенью конфиденциальности. Он также смягчил правила для крипто-компаний и инвесторов.
Швейцария не является страной, не облагаемой налогом на криптовалюту, в этом списке, но она все еще довольно дружелюбна. Страна рассматривает криптовалюту как актив, а BTC в некоторых местах является законным платежным средством.
Отдельные криптотрейдеры не должны платить налог на прирост капитала. Швейцария облагает налогом доход от майнинга криптовалют для внутридневных трейдеров. Однако доход от криптовалюты, полученный в результате профессиональной торговли, подлежит налогообложению. Вы также должны будете платить налог на богатство, ежегодный сбор на ваш собственный капитал.
Цуг, Швейцария, называется Crypto Valley из-за множества блокчейн-компаний. Ethereum Foundation и другие быстрорастущие криптофирмы расположены в Цуге.
Налоговое резидентство
Если вы проживаете в Швейцарии 30 дней в поисках работы или 90 дней не ищете работу, вы являетесь налоговым резидентом Швейцарии. Резиденты стран, не входящих в ЕС, имеют другие виды на жительство и критерии.
Каймановы острова
Каймановы острова не должны вызывать удивления в этом списке. Каймановы острова уже давно известны как налоговая гавань для фирм и инвесторов за пределами крипторынка. Криптовалюты не являются исключением из их либерального налогового законодательства.
Каймановы острова являются криптовалютным убежищем как для криптовалютных фирм, так и для индивидуальных инвесторов. Денежно-кредитное управление Каймановых островов не применяет к гражданам ни налог на прибыль, ни подоходный налог, ни налог на прирост капитала. Вместо этого карибский рай приносит доход за счет туризма, разрешений на работу и налога с продаж.
Налоговое резидентство
На Каймановых островах нет прямого налогообложения.
Сингапура
Сингапур также входит в число лучших стран по налогам на криптовалюту. Вам не придется платить налог на прирост капитала, если вы продаете или торгуете криптовалютой в Сингапуре, благодаря налоговому законодательству страны. Расходы биткойнов на товары и услуги рассматриваются как бартерная сделка, а не платеж.
В результате, хотя товары или услуги могут облагаться НДС, платежный токен — нет. Однако, если вы владеете бизнесом, основной функцией которого является торговля криптовалютой, этот бизнес по-прежнему облагается подоходным налогом.
Налоговое резидентство
Если вы остаетесь или работаете в Сингапуре в течение 183 дней, вы являетесь налоговым резидентом. Учитываются выходные, праздничные дни и временное отсутствие в связи с заграничными поездками или служебными обязанностями.
Нидерланды
Нидерланды всегда приветствовали новые идеи, и принятие криптовалют ничем не отличается. Это одна из самых гостеприимных европейских стран для криптоинвесторов и учреждений из-за отсутствия строгих правил, регулирующих виртуальные валюты.
Правительство Нидерландов поставило перед собой задачу следовать рекомендациям FATF (Группа разработки финансовых мер), когда речь идет о регулировании криптовалют. Если вы предпочитаете международную сертификацию, Нидерланды — отличное место для создания института блокчейна.
Налоговое резидентство
Проведение более 183 дней в Нидерландах или наличие здесь «центра жизни» делает вас налоговым резидентом. «Центр жизни» включает в себя семейные, социальные и экономические связи. Доход налогового резидента облагается налогом.
Если вы не являетесь налоговым резидентом Нидерландов и не ведете связанную коммерческую деятельность, вы не будете облагаться налогом на прибыль от криптовалюты.
Мальта
Мальта — налоговая гавань для криптовалют. Биткойн принимается как «расчетная единица, средство обмена или средство сбережения». Это означает, что долгосрочная прибыль от продажи биткойнов не будет облагаться налогом на прирост капитала, что замечательно для ходлеров.
Сделки с криптовалютой похожи на дневную торговлю акциями. Они платят налог на прибыль в размере 35%. Существуют способы структурировать свой доход и место проживания, чтобы снизить ставку мальтийского налога. В результате Мальта является одной из величайших безналоговых криптостран.
Налоговое резидентство
Резидентство определяет налоговое резидентство. Граждане ЕС/ЕЭЗ/Швейцарии не могут переехать на Мальту, а неграждане могут. Правило 183 дней ограничивает физическое время пребывания в стране. Затем вы облагаетесь налогом.
Другие лучшие страны для крипто-налогов
Пуэрто-Рико
Часто задаваемые вопросы
Где нет налога на криптовалюту?
Несколько правительств выступили против налогообложения доходов от криптовалют. В список вошли Беларусь, Мальта, Сингапур и Швейцария. Криптовалютные фирмы и инвесторы могут работать без налогов в этих странах. Это делает эти страны одними из лучшие страны для крипто-налогов в мире.
Как я могу не платить налоги на криптовалюту?
Есть много способов избежать уплаты налогов на доходы от криптовалюты. Один из подходов — инвестировать в страну, которая не облагает налогом криптовалюту. Другой вариант — инвестировать в криптовалюту, которая не классифицируется как ценная бумага в соответствии с законодательством вашей страны. Наконец, вы можете использовать криптобиржи, которые не взимают с вас налоги с ваших транзакций.
Какой налог на криптовалюту в США?
Налог на криптовалюту в США немного сложен. Поскольку IRS считает криптовалюту собственностью, применяются налоги на прирост капитала. Однако ставка налога на прирост капитала может варьироваться в зависимости от того, как долго вы владеете активом, и вашего уровня дохода.
Криптовалюта в Швейцарии не облагается налогом?
Да, Швейцария — одна из немногих стран с лучшими налогами на криптовалюту, где доходы от криптовалюты не облагаются налогом. Это делает его идеальным местом для криптобизнеса и инвесторов.
Финал
Разные страны являются криптодружественными по разным причинам. В то время как развивающиеся страны, такие как Сальвадор, одними из первых признали биткойн законным платежным средством, такие страны, как Швейцария и Германия, имеют хорошо регулируемую криптоиндустрию.
Если вы хотите инвестировать в криптографию на личном уровне, избегая при этом налогов, Словения, Сальвадор и Португалия — подходящие варианты. С другой стороны, если вы хотите начать криптовалютный бизнес и для этого вам нужно легальное место, Мальта, Сингапур, Эстония и Нидерланды — все это достойные альтернативы.
Мы надеемся, что наша статья о лучших странах для налогообложения криптовалюты была вам полезна. Тем не менее, прежде чем переехать в страны, где нет налога на криптовалюту, проконсультируйтесь со специалистом по налогам и юрисконсультом и узнайте о последних правилах.
Прочитайте больше: Лучшее программное обеспечение для налогообложения криптовалют в 2023 году
Обзор CoinLedger | Лучшее программное обеспечение для налогообложения криптовалют?
8 лучших провайдеров Crypto IRA на 2023 год